CHECK LIST – VISTO DI CONFORMITÀ

Ove necessario i controlli indicati nella check-list vanno integrati dal professionista / responsabile fiscale. Va naturalmente conservata la documentazione in ordine ai controlli effettuati

Mod. UNICO 2014 PF / SP

• esistenza dei libri contabili e fiscali obbligatori;

• regolarità dei libri contabili e fiscali obbligatori;

• riscontro del risultato di esercizio emergente dalle scritture contabili;

• corrispondenza delle rettifiche fiscali utili a determinare il risultato fiscale alle variazioni in

aumento / diminuzione indicate nel quadro RF ed alla relativa documentazione (se in contabilità

ordinaria);

• corrispondenza dei valori indicati nel quadro RG alla relativa documentazione (se in contabilità

semplificata);

• corrispondenza dei valori indicati nel quadro RE alla relativa documentazione;

• controllo documentale degli oneri deducibili;

• controllo documentale degli oneri detraibili;

• controllo documentale dei crediti d’imposta;

• riscontro dell’eccedenza d’imposta emergente dal mod. UNICO dell’anno precedente;

• controllo delle compensazioni effettuate nell’anno;

• controllo delle ritenute d’acconto;

• controllo dei pagamenti effettuati con il mod. F24 per i versamenti in acconto e a saldo;

• controllo delle perdite pregresse

Mod. UNICO 2014 SC

• esistenza dei libri contabili e fiscali obbligatori;

• regolarità dei libri contabili e fiscali obbligatori;

• riscontro del risultato di esercizio emergente dalle scritture contabili;

• corrispondenza delle rettifiche fiscali utili a determinare il risultato fiscale alle variazioni in

aumento/diminuzione indicate nel quadro RF ed alla relativa documentazione;

• controllo documentale delle detrazioni;

• controllo documentale dei crediti d’imposta;

• riscontro dell’eccedenza d’imposta emergente dal mod. UNICO dell’anno precedente;

• controllo delle compensazioni effettuate nell’anno;

• controllo delle ritenute d’acconto;

• controllo dei pagamenti effettuati con il mod. F24 per i versamenti in acconto e a saldo;

• controllo delle perdite pregresse

Mod. IRAP 2014

• esistenza dei libri contabili e fiscali obbligatori;

• regolarità dei libri contabili e fiscali obbligatori;

• corrispondenza dei dati utili a determinare il valore della produzione con le scritture contabili e la

documentazione;

• riscontro delle deduzioni IRAP con la relativa documentazione;

• riscontro dell’eccedenza d’imposta emergente dal mod. IRAP dell’anno precedente;

• controllo delle compensazioni effettuate nell’anno;

• controllo dei pagamenti effettuati con il mod. F24 per i versamenti in acconto e a saldo.

Mod. 770 2014 Semplificato / Ordinario

• esistenza dei libri contabili e fiscali obbligatori;

• regolarità dei libri contabili e fiscali obbligatori;

• riscontro dei dati del CUD e delle certificazioni;

• controllo dei totali delle ritenute;

• controllo delle compensazioni effettuate nell’anno;

• controllo dei pagamenti effettuati con il mod. F24;

• riscontro dell’eccedenza d’imposta emergente dal mod. 770 dell’anno precedente.